خرید سهام در خارج از کشور: مسائل مالیاتی که باید بدانید

', user.FirstName)>>

', user.FirstName)>>

آدرس ایمیلی که وارد کرده اید در InvestSmart ثبت شده است

لطفا برای ادامه وارد شوید

ما با جزئیات ثبت نام شما یک ایمیل برای شما ارسال کرده ایم.

به نظر می رسد شما در حال حاضر عضو هستید. لطفاً برای ادامه کار رمز ورود خود را وارد کنید

به روزرسانی اطلاعات

لطفا صبر کنید .

عضویت شما در گروه InvestSmart اخیراً نتوانسته است تمدید کند.

لطفاً اطمینان حاصل کنید که جزئیات پرداخت شما برای ادامه عضویت شما به روز است.

در تجدید مشکل دارید؟

لطفا با خدمات عضو در [email protected]. au یا 1300 880 160 تماس بگیرید

اخیراً جزئیات پرداخت خود را به روز کرده اید.

ممکن است چند دقیقه طول بکشد تا جزئیات اشتراک خود را به روز کنید ، در این مدت شما قادر به مشاهده محتوای قفل شده نخواهید بود.

اگر بعد از 10 دقیقه هنوز در مشاهده محتوا مشکل دارید ، سعی کنید از حساب خود خارج شوید و دوباره وارد شوید.

هنوز در مشاهده محتوا مشکل دارید؟

لطفا با خدمات عضو در [email protected]. au یا 1300 880 160 تماس بگیرید

لطفاً بر روی دکمه فعال سازی کلیک کنید تا گزارش Eureka خود را 15 روزه آزمایش رایگان فعال کنید

لطفاً برای فعال کردن آزمایش رایگان 15 روزه سرمایه گذار هوشمند خود روی دکمه فعال سازی کلیک کنید

لطفاً برای نهایی کردن عضویت خود روی دکمه فعال سازی کلیک کنید

ثبت نام ناموفق

ثبت نام برای این رویداد فقط برای اعضای گزارش Eureka در دسترس است. برای اطلاعات بیشتر به صفحه عضویت ما مراجعه کنید.

ثبت نام برای این رویداد فقط برای اعضای سرمایه گذار هوشمند در دسترس است. برای اطلاعات بیشتر به صفحه عضویت ما مراجعه کنید.

• شما قبلاً برای این رویداد ثبت نام کرده اید.

• این رویداد در حال حاضر پر است.

• لطفاً حداقل یک بلیط را انتخاب کنید.

رمز عبور را فراموش کرده اید

لطفاً آدرس ایمیل خود را در زیر وارد کنید تا یک رمز عبور جدید درخواست کنید

اکنون شما به بینش گزارش Eureka رایگان دسترسی دارید ، ما مشتاقانه منتظر کمک به شما در سفر مالی خود هستیم.

اکنون به Insights Insights Insights Insights دسترسی دارید. ما مشتاقانه منتظر هستیم تا به شما در ساخت یک سبد سهام در حال ضرب و شتم در بازار کمک کنیم.

• تجزیه و تحلیل مستقل از سهام ذکر شده ASX
• توصیه ها را بخرید ، نگه دارید و بفروشید
• آزمایشی ایده ها
• گزارش های خاص

• جلسه توجیهی آخر هفته آلن کوهلر
• مصاحبه با مدیرعامل و تأثیرگذار برتر
• کافه پول و مالی صحبت کردن
• مشاوره فوق العاده و پرسش و پاسخ با Ask Alan

خلاصه: قبل از سرمایه گذاری در خارج از کشور ، درک پیامدهای مالیاتی منطقی است. استرالیا برای جلوگیری از مالیات مضاعف با چندین کشور معاهداتی دارد و هنگام تکمیل اظهارنامه مالیاتی استرالیا هیچ تفاوتی در درمان سود سرمایه در سهام محلی و خارجی وجود ندارد. سرمایه گذاران باید به حرکات قوی ارز خارجی توجه داشته باشند ، که ممکن است سود مشمول مالیات به دلارهای استرالیا ایجاد کند ، حتی اگر سهام تحت تأثیر قرار نگرفته باشد.

کلید اصلی: پیوندی در زیر وجود دارد که سرمایه گذاران باید از آن استفاده کنند تا از مالیات مضاعف در سود سهام از اوراق بهادار در لیست ایالات متحده جلوگیری کنند.

ذینفعان کلیدی: سرمایه گذاران عمومی. دسته: سرمایه گذاری بین المللی ، استراتژی های مالیاتی.

در گزارش Eureka ، ما چند ماه است که می گویند زمان آن رسیده است که سرمایه گذاران به خارج از کشور نگاه کنند. در حال سقوط دلار استرالیا باعث می شود سود ارز به ویژه در ایالات متحده جذاب به نظر برسد. شرکت های استرالیایی تنها درصد کمی از کل شرکت های ذکر شده در جهان را تشکیل می دهند ، به این معنی که فرصت های زیادی فراتر از سواحل ما وجود دارد. و آن سرمایه گذاران با دید کم نظیر از چشم انداز اقتصاد استرالیا ممکن است بخواهند به دنبال سهام رشد در جای دیگر باشند.

Clay Carter ، متخصص سهام بین المللی ما اخیراً دو لیست از محرک بالا ، که به طور فعال مدیریت اوراق بهادار بین المللی سهام ، با سطوح مختلف ریسک و بازده منتشر کرده است (به نمونه کارها در خارج از کشور ، 12 ژانویه مراجعه کنید). وی گفت: "اکنون شروع کنید".

حال بیایید نگاهی به سهم بین المللی سرمایه گذاری از منظر مالیاتی بیندازیم.

خریداری کردن

قبل از خرید سهام در هر کشور خارج از استرالیا ، برخی از تحقیقات را انجام دهید و مطمئن شوید که پیامدهای مالیاتی را درک کرده اید ، شریک مالیاتی KPMG ، دن هاجسون را توصیه می کند."نکته مهم این است که با دقت مناسب در جلو انجام دهید تا بدانید که خودتان به چه چیزی وارد می شوید."

هنگام خرید اوراق بهادار ایالات متحده (از جمله سهام ، ADR ، صندوق های مبادله ای و غیره) ، ساده ترین راه برای جلوگیری از مالیات مضاعف ، پر کردن فرم W-8BEN ابتدا است. در غیر این صورت ، قوانین ایالات متحده به پرداخت کنندگان سود سهام به خارجی ها نیاز دارد تا مالیات را با نرخ 30 ٪ خودداری کنند. اما توافق در مورد مالیات مضاعف بین دو کشور امکان رهایی از این امر را فراهم می کند. برای استفاده از این ، لازم است فرم را تکمیل کنید. برای بارگیری فرم W-8BEN (فقط یک صفحه) اینجا را کلیک کنید ، یا برای دیدن دستورالعمل های IRS در مورد این فرم اینجا را کلیک کنید ، یا برای دیدن دستورالعمل های ComputerHare اینجا را کلیک کنید.

فرم تکمیل شده باید به پرداخت کننده سود سهام ارائه شود. هاجسون می گوید: "اگر با Coca-Cola و General Motors سرمایه گذاری می کنید ، به عنوان مثال ، باید یک فرم W-8BEN را برای هر [پرداخت کننده سود سهام] تهیه کنید."

کارگزاران غالباً برای مشتریان خود با این مدارک سر و کار دارند ، اگرچه بین کارگزاران متفاوت است. به عنوان مثال ، Commsec می گوید مشتریان آنها فقط یک بار فرم را پر می کنند و پس از آن سه سال معتبر است. هر بار که مشتری معامله می کند ، CommSec فرم را ارائه می دهد.

فرم W-8BEN مخصوص خرید سهام ایالات متحده است. هاجسون می گوید اگرچه او از هیچ حوزه قضایی دیگر که در آن فرم معادل لازم است آگاه نیست ، سرمایه گذاران باید تعهدات خود را در کشور فردی که در آن سرمایه گذاری می کنند ، بررسی کنند.

دریافت سود سهام

یک سرمایه گذار را در نظر بگیرید که در یک شرکت در فهرست ایالات متحده سرمایه گذاری کرده و فرم W-8BEN را ارائه داده است. بگویید این شرکت سود سهام 100 دلار را به سرمایه گذار پرداخت می کند. کریس وولرمن ، مشاور سرمایه گذاری Fortrend توضیح می دهد ، پرداخت کننده سود سهام باید مالیات را با نرخ 15 ٪ خودداری کند ، به این معنی که سرمایه گذار در واقع 85 دلار دریافت می کند. او می گوید که برای مشتریان کارگزار مستقر در ملبورن ، در سطح جهانی ، شرکت پاکسازی که حساب های خود را به نمایندگی از مشتریان اداره می کند ، پول را از حساب مشتری خودداری می کند. اگر فرم W-8BEN ارائه نشده باشد ، 30 ٪ مالیات محفوظ است ، به این معنی که یک سرمایه گذار فقط 70 دلار از سود 100 دلار دریافت می کند. وولرمن می گوید: "این شبیه به استرالیا است ، جایی که اگر شماره پرونده مالیاتی خود را اعلام نکنید ، نرخ حاشیه بالایی اعمال می شود."

هنگامی که زمان آن رسیده است که این سرمایه گذار اظهارنامه مالیاتی خود را به اداره امور مالیاتی استرالیا ارائه دهد ، آنها باید مبلغ کامل سود سهام را فاش کنند - در مثال ما 100 دلار. آنها می توانند برای 15 دلار پرداخت شده تحت ترتیبات نگهدارنده ، اعتبار خود را مطالبه کنند. بدهی مالیاتی باقیمانده آنها استرالیا به نرخ مالیات حاشیه ای خود بستگی دارد. اگر کسی مالیات را با نرخ 34 ٪ پرداخت کند ، باید 19 دلار دیگر مالیات بپردازد. اگر بالاترین نرخ مالیات 49 ٪ را بپردازند ، باید 34 دلار دیگر مالیات بپردازند. یک صندوق فوق العاده خود مدیریت شده که 15 ٪ مالیات پرداخت می کند می تواند اعتبار 15 دلار را که قبلاً پرداخت شده است ، مطالبه کند و 85 دلار را بدون نیاز به پرداخت مالیات اضافی یا دریافت بازده اضافی نگه دارد.

هاجسون می گوید ، برای شرکت های ذکر شده در انگلستان ، اگر سرمایه گذاران غیر مقیم و بدون هیچ ارتباطی با انگلیس باشند ، مالیات بر درآمد قابل پرداخت در سود سهام وجود ندارد. اگرچه یک سرمایه گذار نیازی به پرداخت مالیات بر درآمد به انگلیس ندارد ، اما آنها هنوز هم باید درآمد سود سهام را در اظهارنامه مالیاتی استرالیا خود اعلام کنند و با نرخ حاشیه ای خود مالیات بپردازند.

البته سرمایه گذاران استرالیا برای دریافت سود سهام کاملاً صریح استفاده می شوند. اما هاجسون خاطرنشان می کند که جذابیت سهام خارجی بیشتر به جای بازده در مورد تقدیر سرمایه است."سرمایه گذار باید به دنبال نرخ بازده باشد و می داند که آنها نرخ حاشیه مالیات سود سهام خارجی را پرداخت می کنند و ارزیابی را از این طریق انجام می دهند."

فروش

قرار گرفتن در معرض مالیاتی با سهام خارجی عمدتاً در اطراف ایالات متحده و عمدتاً مربوط به سود سهام است.

KPMG توصیه می کند که ما نباید مالیات خود را از فروش سهام ایالات متحده توسط غیر مقیم ایالات متحده نگه داریم. این بدان معناست که یک سرمایه گذار درآمد کامل فروش را دریافت کرده و سود خود را در اظهارنامه مالیاتی استرالیا اعلام می کند. KPMG می گوید ، برای شرکت های دارای لیست بریتانیا ، سرمایه گذاران که ساکن انگلستان نیستند ، مجبور نیستند مالیات بر سود سرمایه انگلیس را بپردازند. هر کشور قوانین خاص خود را دارد ، اما استرالیا دارای معاهدات مالیاتی با طیف وسیعی از کشورها برای جلوگیری از مالیات مضاعف است (اطلاعات بیشتر در وب سایت ATO در اینجا و در وب سایت خزانه داری در اینجا موجود است).

در استرالیا هیچ تفاوتی در قوانین مربوط به مالیات بر سود سرمایه برای فروش سهام خارجی و فروش سهام استرالیا وجود ندارد. در هر دو مورد ، سود سرمایه تفاوت بین قیمت خرید و قیمت فروش است و به عنوان بخشی از درآمد یک سرمایه گذار مالیات می شود و 50 ٪ تخفیف برای دارایی ها برای 12 ماه یا بیشتر دارند.

هاجسون می گوید سرمایه گذاران باید تأثیر نرخ ارز در قیمت خرید و قیمت فروش سهام خارجی را در نظر بگیرند. او می گوید هنگام تکمیل اظهارنامه مالیاتی ، هزینه سهم معادل دلار استرالیا است که براساس نرخ ارز خارجی در زمان خرید است. درآمد حاصل از فروش سپس با نرخ ارز در زمان فروش به دلار استرالیا تبدیل می شود. بنابراین هر دو قیمت خرید و قیمت فروش باید بر اساس نرخ ارز در تاریخ خرید و تاریخ فروش ، به دلار استرالیا باشد.

حرکت شدید به ارز خارجی ممکن است به این معنا باشد که یک سرمایه گذار سود قابل توجهی برای گزارش دارد ، حتی اگر قیمت سهم یک شرکت به طرز متوسطی حرکت کرده باشد یا اصلاً. یک سرمایه گذار را در نظر بگیرید که سهام را در یک شرکت در فهرست ایالات متحده با هر کدام 10 دلار آمریکا خریداری می کند و آنها را دقیقاً با همان قیمت به دلار آمریکا می فروشد. بگویید که سرمایه گذار سهام را خریداری کرده است که ارزها در برابری قرار داشتند: آنها برای هر سهم A10 دلار پرداخت می کردند. بگویید وقتی سرمایه گذار سهام را فروخت ، دلار استرالیا به سنت 80 سنت کاهش یافته بود: آنها برای هر سهم A12. 50 دلار دریافت کردند. این سرمایه گذار به دلیل اثر ارز ، سود A2. 50 دلار برای هر سهم کسب کرده است ، حتی اگر سهام بی نظیر بوده است. با اسلایدهای دلار استرالیا ، دستاوردهای ارائه شده جذاب به نظر می رسد ، اما پیامدهای مالیاتی ارزش آن را دارد که در نظر داشته باشید.

اگر یک سرمایه گذار به دلار استرالیا ضرر کند ، این امر برای جبران هرگونه سود سرمایه دیگر در دسترس است ، همانطور که در مورد ضرر سرمایه در سرمایه گذاری های استرالیا نیز وجود دارد.

وولرمن خاطرنشان می کند که سرمایه گذاری خارجی اکنون مسیری فرسوده است و از نظر مالیات برای سرمایه گذاری در بسیاری از کشورها شباهت های گسترده ای دارد. اما او هنوز هم به مشتریان توصیه می کند که از یک شخص واجد شرایط به دنبال مشاوره مالیاتی باشند.

هاجسون می گوید سرمایه گذاران باید به دنبال مشاور مالیاتی باشند که در مکان مورد نظر حضور داشته باشد. وی گفت: "من برای دریافت این توصیه به یک حسابدار استرالیایی و بدون تماس در خارج از کشور راحت نخواهم بود. این به مکانی که در آن سرمایه گذاری می کنید بسیار خاص است. "اما او برخی از سخنان تشویق را اضافه می کند: "مالیات نیازی به مهار کننده سرمایه گذاری در خارج از کشور ندارد."

آیا در مورد کاربردهای سرمایه گذاری بین المللی سؤالی دارید؟برای ارسال ایمیل به ما اینجا کلیک کنید.