سود ناخالص در مقابل سود خالص - تفاوت چیست؟

توجه نزدیک به امور مالی خود به عنوان یک صاحب مشاغل کوچک بسیار مهم است اما درک دقیقاً از کدام تعداد شما نیاز به دید نزدیک دارید و تفاوت های بین آنها می تواند مدتی طول بکشد تا تسلط داشته باشد.

غالباً ، این سود شما است که نشانگر خوبی از سلامت شرکت شما است و به اطلاع رسانی مهمترین تصمیمات تجاری کمک می کند. با این حال ، این گفته قدیمی که "پول نقد پادشاه است" هنوز هم بسیار مهم است و به صاحبان مشاغل زیادی اعتماد به نفس بیشتری می دهد تا برنامه های خود را پیش ببرند.

وقتی صحبت از تجزیه و تحلیل سود در تجارت شما می شود ، دو معیار مهم وجود دارد که باید از آنها آگاه باشید ، و همچنین درک آنچه باعث متفاوت شدن آنها می شود. اینها سود ناخالص و سود خالص است.

تفاوت بین سود ناخالص و خالص چیست؟

به زبان ساده ، سود ناخالص قبل از کسر هزینه های مستقیم خود به درآمد شما اشاره دارد - هزینه های اضافی که در نتیجه تولید ، فروش یا تولید محصول یا خدمات شما انجام می شود.

سود خالص شما پس از کم کردن تمام هزینه های غیرمستقیم خود ، درآمد شماست. این موارد گاهی اوقات به عنوان هزینه های ثابت گفته می شود ، بنابراین مواردی مانند اجاره ، آب و برق و حقوق کارمندان را شامل می شود.

در اینجا ما همه چیزهایی را که باید در مورد سود ناخالص و سود خالص بدانید تجزیه می کنیم.

سود ناخالص

سود ناخالص چیست؟

سود ناخالص یک اقدام مهم برای تعیین عملکرد مالی یک تجارت است و نشان می دهد که در مقایسه با هزینه تولید و فروش یک محصول ، چه مقدار درآمد کسب می کند - همچنین از آن به عنوان هزینه کالاهای فروخته شده (COG) برای شرکت هایی که می فروشند ، یاد می شودمحصولات فیزیکیبه طور کلی ، حاشیه سود ناخالص بالا می تواند نشان دهنده سلامت مالی خوب باشد ، اما این همیشه اینگونه نیست.

نکته مهم: سود ناخالص هزینه های اضافی مانند اجاره ، هزینه های غیرمستقیم کارکنان ، مالیات و سایر هزینه های غیرمستقیم را در نظر نمی گیرد ، به همین دلیل حیاتی است که شما هم سود ناخالص و هم خالص را اندازه گیری می کنید.

چگونه می توان حاشیه سود ناخالص را محاسبه کرد؟

محاسبه سود ناخالص شما درآمد خط برتر شما را به شما نشان می دهد و در پوند و پنس نشان داده می شود. رقم سود ناخالص شما با کم کردن COG از درآمد محاسبه می شود.

با این حال ، بیشتر مشاغل از حاشیه سود ناخالص استفاده می کنند تا نشان دهند که شرکت آنها چقدر خوب است. حاشیه سود ناخالص درصد درآمدی است که از هزینه کالاهای فروخته شده فراتر می رود و با در نظر گرفتن رقم سود ناخالص ، تقسیم آن بر اساس درآمد و سپس ضرب 100 محاسبه می شود.

چه چیزی در هزینه کالاهای فروخته شده (COG) گنجانده شده است؟

هزینه کالاهای فروخته شده هزینه های مستقیم در تولید کالاهای یک شرکت است.

مواردی که cogs را تشکیل می دهند به طور معمول عبارتند از:

• مواد اولیه و موجودی مستقیم
• قطعات
• هزینه های مستقیم نیروی کار
• تعمیر تجهیزات تجهیزات
• موارد در نظر گرفته شده برای فروش مجدد
• هزینه حمل و نقل

نکته: هیچ تعریف واقعی از حاشیه سود ناخالص "خوب" وجود ندارد زیرا تمایل به متفاوت بودن صنعت و اندازه تجارت دارد. کمی تصور غلط وجود دارد که هر چیزی بالاتر از 15 ٪ حاشیه سود ناخالص قوی است ، اما کار با چهره هایی مانند این بسیار خطرناک است زیرا هر کسب و کار متفاوت است.

سود خالص

سود خالص چیست؟

سود خالص اندازه گیری کل هزینه های شما از کل درآمد است. در اصل این مبلغ پولی است که پس از پرداخت تمام هزینه های شما باقی مانده است.

سود خالص همچنین می تواند به عنوان درآمد خالص ، درآمد خالص یا حتی خط پایین نیز گفته شود. غالباً به دلیل موقعیت یابی در پایین صورت درآمد یک شرکت به این موضوع شناخته می شود.

سود خالص می تواند تا حدی دیدگاه دقیق تری از جریان پول نقد احتمالی شرکت شما داشته باشد.

با این حال ، احتیاط خاصی وجود دارد که باید در خاطر داشته باشید. به عنوان مثال ، شرکتی که مقدار زیادی ماشین آلات دارد ممکن است هزینه های استهلاک زیادی را در نظر بگیرد. از آنجا که این یک مورد غیر نقدی است ، بین جریان نقدی و سود خالص تفاوت ایجاد می کند که آگاهی از آن مهم است.

مثال دیگر شرکتی خواهد بود که پول زیادی را به دارایی سرمایه گذاری می کند ، که دوباره می تواند تفاوت بین سود و جریان نقدی ایجاد کند.

صورت درآمد چیست؟

صورت درآمد یک سند مالی است که درآمد و هزینه یک شرکت را تشریح می کند. این در کنار ترازنامه و بیانیه جریان نقدی برای کمک به مشاغل در درک و ایجاد سلامت مالی شرکت خود استفاده می شود.

صورت درآمد اطلاعات زیر را پوشش می دهد:

• درآمد
• هزینه کالاهای فروخته شده (COGS)
• سود ناخالص
• سود - درآمد خارج از فعالیت اصلی یک تجارت ، به عنوان مثال ، فروش یک سرمایه گذاری
• هزینه ها ؛تبلیغات ، اداری ، عملیاتی و غیره
• استهلاک - هزینه تخمین زده شده برای کاهش ارزش حامل دارایی ، به عنوان مثال ، تجهیزات تولیدی که ارزش خود را در طی یک دوره زمانی از دست می دهند.
• هزینه های بهره/مالی
• درآمد قبل از مالیات (EBT)
• سود خالص

چگونه می توان حاشیه سود خالص را محاسبه کرد؟

مشابه سود ناخالص ، پیدا کردن حاشیه سود خالص شما کاملاً یک محاسبه ساده است. برای کسب سود خالص خود ، باید موارد زیر را از کل درآمد شرکت کسر کنید:

• کلیه هزینه های عملیاتی - این می تواند از هزینه های تبلیغاتی یا بازاریابی تا اجاره پرداخت ، کمک های بازنشستگی و هزینه های ابزار باشد
• بهره - پرداخت بهره به هر بدهی موجود ، به عنوان مثالوامهای تجاری
• مالیات - باید مالیات شرکت را در نظر بگیرد
• سود سهام سهام ترجیحی (اما نه سود سهام سهام مشترک)

با تقسیم سود خالص خود بر کل درآمد خود ، می توانید حاشیه سود خالص خود را محاسبه کنید. این برای نشان دادن سود شما پس از هزینه ها به عنوان درصد استفاده می شود. این رقم اغلب به عنوان معیار رشد شرکت شما در یک دوره خاص استفاده می شود و یک معیار بسیار مفید است.

محدودیت سود ناخالص و خالص

در حالی که هر دو سود ناخالص و خالص اقدامات سودآوری خوبی هستند ، اما محدودیت های خود را دارند. به عنوان مثال ، سود ناخالص تمام هزینه های کسب و کار شما را در نظر نمی گیرد ، و بنابراین همیشه یک نمایش واقعی از سود شرکت شما نیست.

علاوه بر این ، همانطور که قبلاً نیز ذکر شد ، معیار سود ناخالص دشوار است زیرا می تواند از صنعت به صنعت دیگر متفاوت باشد. به عنوان مثال ، مشاغل تحت هدایت خدمات احتمالاً حاشیه بالاتری نسبت به بخش هایی مانند تولید یا ساخت و ساز دارند که به طور معمول محصولات فیزیکی تولید می کنند و برای انجام آن نیاز به خرید مواد اولیه دارند.

سود خالص یک معیار جامع تر از سودآوری شرکت است ، اما همچنین می تواند محدودیت هایی داشته باشد. سود خالص را می توان با معاملات یک طرفه مانند فروش ملک تحت تأثیر قرار داد که می تواند به طور موقت درآمد خالص را افزایش دهد. نکته اصلی این است که بین سود و پول نقد واقعی در بانک جدایی روشنی وجود دارد.

سوالات متداول

س: چه چیزی می تواند بر سود ناخالص یک شرکت تأثیر بگذارد؟

پاسخ: موارد بسیار زیادی وجود دارد که می تواند بر رقم سود ناخالص شما تأثیر بگذارد ، بنابراین مهم است که شما از نزدیک COG های خود را کنترل کنید تا هرگونه چالش احتمالی را شناسایی کنید.

نمونه ای از این امر می تواند تغییر در هزینه های مادی باشد - اغلب عوامل خارجی مانند اختلال در زنجیره تأمین ، ناآرامی سیاسی و حتی آب و هوا می توانند هزینه های مواد اولیه را افزایش دهند و این می تواند تأثیر مستقیمی بر سود ناخالص شما داشته باشد.

س: آیا سود خالص قبل یا پس از مالیات است؟

پاسخ: هنگام تولید صورتحساب درآمد ، سود خالص را می توان به عنوان رقم قبل یا بعد از مالیات نشان داد ، اما کسر مالیات به عنوان بخشی از کل هزینه های شما هنگام محاسبه سود خالص شایع تر است.

به طور رسمی ، هیچ روش درست یا نادرستی برای انجام آن وجود ندارد ، اما بیشتر شرکت ها تمایل به انجام هر دو دارند. همچنین مهم است که شما این نکته را روشن کنید که آیا رقم سود خالص شما قبل یا بعد از مالیات است.

س: سود خالص پس از مالیات چیست؟

پاسخ: سود خالص پس از مالیات به سادگی زمانی است که مالیات ، مانند مالیات شرکت ، مالیات بر ارزش افزوده و PAYE به عنوان بخشی از کل هزینه های شرکت هنگام محاسبه سود خالص درج می شود.

س: چگونه می توان سود خالص پس از مالیات بر گردش مالی را محاسبه کرد؟

پاسخ: محاسبه سود خالص پس از مالیات بر گردش مالی دقیقاً مشابه با درآمد خواهد بود. بنابراین ، در این حالت شما کل گردش مالی خود را می گیرید و تمام هزینه های خود (از جمله همه مالیات ها) را کم می کنید تا سود خالص خود را پس از رقم مالیات بدست آورید.

سود خالص اغلب می تواند یکی از راه هایی باشد که وام دهندگان تعیین می کنند که چقدر پول برای وام دادن به یک تجارت خاص مناسب است ، ضمن اینکه از اعتبار تجاری ، اعتبار شخصی و ارقام جریان نقدی خود نیز استفاده می کند تا توانایی شما در پرداخت وام را تعیین کند. مهم است که اطمینان حاصل کنید که سود خالص خود را درک کرده اید تا تعیین کنید که بازپرداخت ها برای شما چقدر آسان یا دشوار خواهد بود.

می توانید اطلاعات بیشتری در مورد وام های تجاری و معیارهای واجد شرایط در وب سایت ما کسب کنید یا با تیم متخصصان ما که در اختیار شما هستند برای پاسخ به هر یک از سؤالات شما ارتباط برقرار کنید.

*این مقاله فقط یک راهنمای کلی است و نباید به عنوان مشاوره رسمی در نظر گرفته شود. هر مشاغل متفاوت است و شرایط منحصر به فرد خود را برای در نظر گرفتن دارد. صاحبان مشاغل همیشه باید از حسابداران واجد شرایط مشاوره بگیرند.