مالیات معاملات فارکس [راهنمای جامع 2022]

اولین مواردی که هنگام صحبت در مورد تجارت فارکس سود و ضررهای احتمالی به ذهن متبادر می شود ، زیرا بسیاری از آنها عمدتاً این عمل را با مزایای کوتاه مدت خود مرتبط می کنند. با این حال ، یک چیز همه سرمایه گذاران باید از ورود به بازار از آن آگاه باشند ، مالیات معاملات فارکس است.

در این مقاله اصول اولیه مالیات های فارکس و بهترین روش برای پرداخت مالیات به دست آمده از طریق معاملات فارکس توضیح می دهد. ما همچنین اطلاعاتی در مورد چگونگی پیگیری شیوه های معاملاتی شما ارائه خواهیم داد و برخی از عوامل اصلی را که معامله گران باید در نظر داشته باشند ذکر خواهیم کرد.

مبانی مالیات معاملات فارکس

همانطور که می دانیم ، هدف اصلی همه معامله گران در بازارهای مبادله فارکس انجام معاملات موفق و رشد حساب های آنها است. با این حال ، قبل از انجام اولین حرکت خود ، سرمایه گذاران باید از پیامدهای مالیاتی بازار فارکس آگاه باشند.

فارکس به دو روش معامله می شود ، یا به عنوان پول نقد در بازار بین بانکی کنترل نشده که تحت بخش IRC 988 یا به عنوان آینده ارز در بازارهای ارز تنظیم شده که تحت بخش IRC 1256 قرار دارند ، قرار می گیرد.

تشکیل مالیات در معاملات فارکس تحت سابق یا دومی بر اساس ضررها و سودهای شما و براکت مالیاتی خاص شما با قدرت و نزولی آن همراه است. با این حال ، قبل از جزئیات بیشتر ، باید ذکر کنیم که مالیات های فارکس مشمول مالیات 60/40 است ، به این معنی که 60 ٪ ضرر و دستاوردها به عنوان بلند مدت رفتار می شوند ، در حالی که 40 ٪ ضرر و زیان کوتاه مدت یا سود در نظر گرفته می شوند.

بخش 1256 قراردادها

اگر در ارزهای آتی تجارت می کنید ، مالیات شما تحت بخش 1256 قرار می گیرد. در این حالت ، سرمایه گذاران 60 ٪ از سود سرمایه بلند مدت یا ضرر با نرخ 15 ٪ ثابت مالیات می گیرند. این نوع درمان مالیاتی فارکس معمولاً برای سرمایه گذاران در براکت های مالیات بر درآمد بالا (22 ٪ براکت یا بالاتر) مطلوب است.

درآمد حاصل از معامله گران سهام در طی یک سال از خرید خود به عنوان سود کوتاه مدت رفتار می شود ، و همیشه با همان نرخ درآمد عادی معامله گر محاصره می شوند. اینها 40 ٪ باقیمانده را تشکیل می دهند و مالیات آنها از 10 ٪ تا 37 ٪ است.

بخش 998 قراردادهای

اگر یک سرمایه گذار درآمد خود را تحت این بخش ثبت کند ، با آنها به عنوان درآمد عادی رفتار می شود و با نرخ بین 0 تا 37 ٪ مالیات می شود. مبلغی که یک معامله گر فارکس پرداخت می کند بستگی به براکت خاص آنها دارد. توجه به این نکته حائز اهمیت است که اگر تنها منبع درآمد یک معامله گر تجارت فارکس باشد و درآمد سالانه آنها بالاتر از 12400 دلار نباشد ، آنها موظف نیستند مالیات این مبلغ را بپردازند.

علاوه بر این ، انتخاب مالیات معاملات Forex Forex تحت این بخش می تواند در صورت بروز ضررهای خالص در طول سال ، سود بزرگی باشد ، زیرا بر خلاف قرارداد 1256 ، تمام ضررها به عنوان ضرر عادی شمرده می شوند.

چگونه می توان هنگام تجارت فارکس از مالیات جلوگیری کرد

قبل از اینکه بحث کنیم بحث می کنیم که کدام قرارداد می تواند گزینه بهتری را برای سرمایه گذاران ایجاد کند ، برای جلوگیری از هرگونه سردرگمی ، باید ذکر کنیم که معامله گران آینده 1256 قرارداد در نظر گرفته می شوند ، در حالی که سرمایه گذاران بدون نسخه (OTC) 988 قرارداد در نظر گرفته می شوند.

وقتی صحبت از تجارت و مالیات فارکس می شود ، بسیاری از سرمایه گذاران فکر می کنند که پس از یادگیری معاملات بدون نسخه در کمیسیون معاملات آتی کالاها (CFTC) می توانند با پرداخت مالیات برطرف نشوند. با این حال ، این معامله گران باید آگاه باشند که IRS در نهایت به این نتیجه می رسد و هزینه های جلوگیری از مالیات بسیار بالاتر از خود مالیات است.

انتخاب بین قرارداد 1256 یا 988

نکته دیگر که معامله گران باید در نظر داشته باشند این است که آنها باید تصمیم بگیرند که قبل از روز اول سال تقویم از کدام قرارداد استفاده کنند. علاوه بر این ، باید ذکر کنیم که در مقایسه با 1256 قرارداد ، 988 قرارداد بسیار ساده تر است و نرخ مالیات آنها در هر دو سود و ضرر ثابت می ماند و این باعث می شود آنها گزینه بهتری برای معامله گران باشند که ضررهای مکرر را تجربه می کنند.

از طرف دیگر ، اگر در نظر بگیریم که چگونه فارکس در 1256 قرارداد مالیات می گیرد ، اگرچه پیچیده تر است ، اما می تواند گزینه بهتری برای سرمایه گذاران که سود خالص دارند ، ایجاد کند ، زیرا 12 ٪ پس انداز بیشتری را در چنین سناریویی ارائه می دهد.

به عنوان یک قانون شست ، بیشتر شرکت های کارگزاری ترجیح می دهند 1256 قرارداد را به معامله گران معاملات آتی و 988 قرارداد برای بازدید از معامله گران ارائه دهند. همیشه عاقلانه است که قبل از انتخاب یک حساب سرمایه گذاری با یک حسابدار مشورت کنید ، زیرا انتخاب یک حساب می تواند یک روند پیچیده باشد.

پس از پیش بینی سود خالص ، بسیاری از معامله گران تصمیم می گیرند از وضعیت 988 خود خودداری کنند و به یک قرارداد 1256 منتقل شوند. هنگام انجام این کار ، معامله گر باید تغییر در کتاب های خود را علامت گذاری کند و آن را به حسابدار خود ثبت کند. در نهایت ، انتخاب مالیات در تجارت فارکس که مایل به تحمل آن هستید ، به شرایط فردی شما بستگی دارد.

چگونه می توان عملکرد خود را پیگیری کرد

پیگیری عملکرد شما برای هر عملی بسیار حیاتی است ، و این نیز در مورد تجارت و مالیات فارکس نیز صادق است. اگرچه بیانیه کارگزاری شما یک نمای کلی از فعالیت های تجاری شما را به شما ارائه می دهد ، اما سابقه عملکرد شما می تواند طرح مفصلی از سود و زیان شما را به شما ارائه دهد.

در اینجا فرمول ضبط شده توسط IRS تصویب شده است:

1. ابتدا دارایی های افتتاحیه خود را از دارایی های انتهایی خود جدا کنید.
2. سپس سپرده های نقدی را به حساب های خود تفریق کرده و برداشت ها را اضافه کنید.
3. در مرحله بعد ، درآمد خود را از بهره کم کنید و سود پرداخت شده را اضافه کنید.
4. شامل سایر هزینه های مربوط به تجارت.

این فرمول رکورد عملکرد می تواند تصویر دقیقی از نسبت سود/زیان خود را در اختیار بازرگانان قرار دهد و پرونده نهایی مالیات را آسان تر کند.

چیزهایی که باید هنگام پرداخت مالیات در معاملات فارکس به خاطر بسپارید

برخی از موارد مربوط به درمان مالیاتی فارکس که می تواند این روند را برای معامله گران دشوار کند عبارتند از:

ضرب العجل ها

مهم نیست که شما فقط قصد ورود به بازار فارکس را دارید یا یک معامله گر باتجربه تر ، باید به یاد داشته باشید که همه معامله گران موظفند قبل از اول ژانویه نوع وضعیت مالیاتی خود را انتخاب کنند.

سوابق را نگه دارید

نگه داشتن سابقه مناسب می تواند در طول فصل پرداخت مالیات ، وقت و نگرانی های زیادی را برای شما صرفه جویی کند. صرف وقت کمتری برای تهیه مالیات ، به شما در این دوره زمان بیشتری برای تجارت می دهد.

از قوانین مالیاتی پیروی کنید

همانطور که قبلاً نیز اشاره کردیم ، فکر می کنید با عدم پرداخت مالیات در ارتباط با معاملات بدون نسخه ، می توانید به راحتی از بین ببرید. برای جلوگیری از پرداخت مجازات در مورد مالیات های بدهکار ، حتماً مالیات خود را به موقع بپردازید.

غذای اصلی

آیا تجارت فارکس ارزش آن را دارد؟

اکنون که ما نحوه کار مالیات های تجارت فارکس در ایالات متحده را پوشش داده ایم ، باید از عوامل دیگری نیز که بر تجربه تجارت تأثیر می گذارد نیز ذکر کنیم. اگرچه مبلغ مشخصی در مورد میزان تجارت فارکس می تواند شما را به همراه داشته باشد ، اما به دلیل این واقعیت که نرخ پیروزی شما تا حد زیادی به استراتژی تجاری انتخابی و مدیریت ریسک شما بستگی دارد ، یک عمل پرسود در نظر گرفته می شود.

آنچه معاملات نیز باید از آن آگاه باشد این است که سرمایه گذاران روزمره احتمالاً هزینه های بیشتری را دارند ، زیرا آنها اغلب برای تجارت سودآوری به ابزارهای سرمایه گذاری با کیفیت نیاز دارند. اگرچه این شانس سود آنها را افزایش می دهد ، مالیات معاملات روز فارکس به اندازه سرمایه گذاری های بلند مدت مطلوب نیست.

در بعضی موارد ، معامله گران روزانه می توانند برای معالجه مالیاتی معامله گر ویژه ارائه شده توسط IRS درخواست کنند ، که ممکن است تأثیر مالیات را کاهش دهد ، اما همچنین سود خالص را در معرض مالیات خود اشتغالی قرار می دهد. همه چیز در نظر گرفته شده ، هیچ پاسخی ساده و راست و یا مشغول به این مسئله وجود ندارد که آیا تجارت فارکس یک عمل سودآور است ، زیرا چقدر یک معامله گر به تصمیمات آنها بستگی دارد.

نتیجه

ناگفته نماند که عدم پرداخت مالیات به موقع می تواند سردردهای زیادی را برای شما به ارمغان بیاورد. همانطور که اشاره کردیم ، هیچ فایده ای در جستجوی راه هایی در مورد چگونگی جلوگیری از مالیات هنگام تجارت فارکس وجود ندارد ، به همین دلیل درک روند مالیات برای همه سرمایه گذاران بسیار مهم است. یک معامله گر با آگاهی از مزایا و نقاط ضعف استفاده از قرارداد 1256 یا 988 ، می تواند تصمیمی بگیرد که با شیوه های معاملاتی آنها هماهنگ باشد.

برای معامله گران معاملات آتی تحت بخش 1256 ، 60 ٪ از سود سرمایه بلند مدت یا ضرر با نرخ 15 ٪ ثابت مالیات می گیرد ، در حالی که 40 ٪ مالیات سود کوتاه مدت از 10 ٪ تا 37 ٪ است. از طرف دیگر ، یک سرمایه گذار که تحت بخش 988 پرونده ثبت می شود با نرخ بین 0 تا 37 ٪ مالیات می شود.

بهترین راه برای آماده سازی برای پرداخت مالیات خود در معاملات فارکس ، پیگیری نسبت پیروزی/ضرر شماست. شما می توانید اطلاعات مربوط به شیوه های معاملاتی خود را از بیانیه کارگزاری خود جمع آوری کنید ، اما برای جزئیات دقیق تر می توانید از فرمول ضبط IRS استفاده کنید.

مالیات معاملات فارکس بسته به نوع قراردادی که برای آن انتخاب می کنید متفاوت است. به عنوان یک سرمایه گذار با سود خالص بیشتر ، می توانید با انتخاب قرارداد 1256 12 ٪ پس انداز بیشتری را تضمین کنید ، در حالی که اگر اغلب با ضرر روبرو هستید ، باید به یک قرارداد 988 بروید تا ضررهای شما به عنوان درآمد عادی رفتار شود.

توسط Hristina Lozanovska

تحقیق در مورد موضوعات مختلف به عنوان یک سرگرمی شروع شد ، به یک اشتیاق تبدیل شد و به یک حرفه تبدیل شد. به نظر می رسید امور مالی ، سرمایه گذاری و قمار موضوعات بسیار جالب تحقیق است ، بنابراین آنها مورد توجه اصلی من قرار گرفتند. اکنون ، من می توانم مطالب تازه و مرتبط را در این مباحث به زبان مورد علاقه خود - انگلیسی ارائه دهم.