درآمد حفظ شده: آنها چه هستند و چگونه می توان آنها را به حساب آورد

کیر یک متخصص صنعت در زمینه های تجارت و حسابدار کوچک است. وی با بیش از دو دهه تجربه به عنوان یک روزنامه نگار و صاحب مشاغل کوچک ، با اشتیاق به موضوعاتی که در سراسر جهان با مشاغل روبرو است ، اهمیت می دهد.

کار روی حساب های خود اما مطمئن نیستید که درآمد حفظ شده چیست و منظور آنها برای تجارت شما چیست؟

در این مقاله ، ما برجسته می کنیم که این اصطلاح به چه معناست ، چرا درآمد حفظ شده مهم و نحوه محاسبه آنها است.

این چیزی است که ما پوشش می دهیم:

درآمد حفظ شده چیست؟

درآمد حفظ شده سودآوری است که یک تجارت ایجاد می کند - اما تنها پس از هزینه های هزینه ، مانند حقوق یا تولید ، و پس از پرداخت هرگونه سود سهام به صاحبان یا سهامداران.

آنها گاهی اوقات سود تجاری حفظ شده یا مازاد درآمد نامیده می شوند. این عبارات به توضیح بیشتر آنچه در آن هستند کمک می کند.

در ترازنامه شما ، آنها نوعی حقوق صاحبان سهام محسوب می شوند - معیاری از آنچه که تجارت شما ارزش دارد.

کاری که شما با درآمد حفظ شده انجام می دهید می تواند به معنای تفاوت بین موفقیت در تجارت و عدم موفقیت باشد - به خصوص اگر تجارت شما قصد رشد داشته باشد.

چرا درآمد حفظ شده برای یک تجارت کوچک مهم است

در جایی که درآمد حفظ شده بسیار حیاتی است این است که صاحبان مشاغل می توانند آن را به شخم زدن به تجارت یا بدهی های ترازنامه بازپرداخت انتخاب کنند.

در اصل ، درآمد حفظ شده می تواند مشاغل شما را تأمین مالی کند ، بنابراین می توانید کارهای جدیدی را انجام دهید بدون اینکه نیازی به انجام یک فرآیند درخواست برای وام انجام دهید و با پول نقد فوراً در دسترس و بدون سؤال نیست.

در این نور ، گفته می شود که درآمد حفظ شده واقعی ترین شکل تأمین مالی تجارت است.

اگر تجارت شما کوچک یا جوان است ، ممکن است به نظر برسد که استفاده از درآمدهای حفظ شده از این طریق کاملاً معنی دارد - و شما درست خواهید بود.

در حقیقت ، برخی از مشاغل بسیار کوچک - مانند معامله گران تنها - حتی ممکن است سودهای حفظ شده را به خود اختصاص ندهند و در عوض ممکن است آن را بخشی از سرمایه در گردش بدانند.

اما ارزش دارد به دلایل مختلف ، درآمد حفظ شده را در حسابداری خود ضبط کنید.

به عنوان مثال ، شما ممکن است بخواهید یک حساب درآمدی حفظ شده برای صرفه جویی در برخی تجهیزات جدید یا وسیله نقلیه ایجاد کنید - چیزی که به عنوان هزینه سرمایه شناخته می شود.

و دلایل دیگری برای جدی گرفتن درآمد حفظ شده وجود دارد ، همانطور که در زیر توضیح داده شده است.

چگونه درآمد حفظ شده بر صورتهای مالی یک تجارت کوچک تأثیر می گذارد؟

بیشتر مشاغل شامل درآمد حفظ شده به عنوان ورود به ترازنامه خود هستند.

این شکل در کنار اشکال دیگر سهام ، مانند سرمایه مالک ظاهر می شود. با این حال ، با این مفهومی متفاوت است زیرا به جای سرمایه گذاری در نظر گرفته می شود.

درآمد حفظ شده در ترازنامه تجمعی است.

رقم از پایان یک دوره حسابداری به آغاز سال بعد منتقل می شود ، با درآمد خالص یا ضرر و زیان دوره فعلی اضافه شده یا کم می شود.

به همین دلیل ، رقم درآمد حفظ شده لزوماً در مورد موفقیت تجارت در اینجا و اکنون ارتباط چندانی ندارد.

اما این یک شاخص کلی بسیار خوب از سلامت تجارت محسوب می شود و قطعاً چیزی است که سرمایه گذاران به آن نگاه می کنند.

درآمد حفظ شده در صورت درآمد (یا صورت سود و ضرر) ظاهر نمی شود.

بیانیه درآمد یک رقم درآمد خالص را نشان می دهد ، که به نظر می رسد همان درآمد حفظ شده باشد - اما اینگونه نیست.

درآمد خالص به درآمدهای حفظ شده کمک می کند ، اما همانطور که گفته شد ، درآمد حفظ شده در دوره های حسابداری تجمعی است ، با توجه به سود سهام که از آن خارج می شود ، و به عنوان دارایی به حساب می آید.

بیانیه پیش بینی شما ممکن است شامل درآمد حفظ شده باشد اگر این چیزی است که شما می خواهید برای اندازه گیری رشد شرکت در کنار فروش اقدام کنید.

به عنوان مثال ، اگر بخواهید سرمایه گذاری را جذب کنید ، ممکن است این یک الزام باشد ، زیرا این یک شاخص مفید سودآوری در دوره های مالی و نشان دادن ارزش تجارت است.

چگونه می توان برای درآمد حفظ شده حساب کرد

اشتباه نکنید که معتقد به درآمدهای حفظ شده مانند مانده حساب بانکی است.

مانده بانکی شما با وضعیت جریان پول نقد تجارت (به عنوان مثال پرداخت و هزینه دریافت شده) افزایش می یابد و سقوط می کند ، اما درآمد حفظ شده فقط تحت تأثیر رقم خالص درآمد/ضرر خالص دوره فعلی قرار می گیرد.

درآمد حفظ شده مانند رقم دارایی نقدی نیست.

هرگز فراموش نکنید که درآمد حفظ شده حقوق صاحبان سهام است - بنابراین نباید در هر نقطه از دارایی ها و بدهی های بخش هایی از ترازنامه شما ظاهر شود.

آیا درآمد حفظ شده همانند ذخایر است؟

حساب ذخیره از درآمدهای حفظ شده گرفته می شود ، اما تفاوت اصلی این است که ذخایر دارای یک هدف مشخص هستند - به عنوان مثال ، پرداخت بدهی آینده پیش بینی شده را پرداخت می کنند.

ذخایر در بخش بدهی های ترازنامه ظاهر می شود ، در حالی که درآمد حفظ شده در بخش حقوق صاحبان سهام ظاهر می شود.

همچنین می توان بیانیه درآمد حفظ شده را در کنار ترازنامه منظم و صورتحساب درآمد/سود و زیان ایجاد کرد.

این به سرمایه گذاران کمک می کند تا به طور خاص یک عکس فوری از سودآوری کسب و کار خود بدست آورند.

معمولاً بیانیه درآمد حفظ شده بسیار ساده است و محاسبات را مطابق شکل زیر در بخش بعدی نشان می دهد.

نحوه محاسبه درآمد حفظ شده

محاسبه درآمد حفظ شده در ترازنامه شما بسیار ساده است. می توانید از یک فرمول حسابداری اساسی استفاده کنید:

درآمد حفظ شده = افتتاح درآمد حفظ شده + درآمد/ضرر خالص - سود سهام

بیایید با جزئیات بیشتری به این موضوع بپردازیم تا ببینیم چه چیزی در حساب درآمد حفظ شده تأثیر می گذارد ، با فرض اینکه شما یک ترازنامه را برای دوره حسابداری فعلی ایجاد می کنید.

در اینجا ما به چگونگی محاسبه درآمد حفظ شده برای پایان سه ماهه سوم (Q3) در یک تجارت ساختگی خواهیم پرداخت.

1. به ترازنامه نگاه کنید

ما با جستجوی ترازنامه Q2 شروع می کنیم. از این امر به رقم نهایی درآمد حفظ شده نیاز دارید.

بیایید بگوییم 10،000 یورو است.

اگر کسب و کار شما کاملاً جدید است ، رقم شروع درآمد حفظ شده 0 یورو خواهد بود.

2. کسر کنید

با فرض اینکه تجارت شما چیز جدیدی نیست ، از سود حاصل از سود سهام که می خواهید از Q2 به خودتان ، سایر صاحبان مشاغل یا سهامداران بپردازید ، کسر کنید.

بیایید بگوییم که شما تصمیم می گیرید 3000 یورو به عنوان سود سهام بگیرید.

بنابراین ، رقم درآمد حفظ شده شما اکنون 7000 یورو خواهد بود.

3. اضافه کردن

این رقم درآمدی حفظ شده 7000 یورو را به ترازنامه Q3 در بخش درآمد حفظ شده در بخش سهام اضافه کنید.

4. محاسبات نهایی

سرانجام ، رقم خالص درآمد/درآمد فعلی ، ذکر شده در صورت درآمد/سود و زیان خود را به رقم درآمد حفظ شده برای Q3 اضافه کنید.

اگر از صفحه گسترده استفاده می کنید ، ممکن است فرمولی ایجاد کنید که به طور خودکار این کار را انجام دهد.

برای ادامه مثال ما ، اگر بیانیه/سود و زیان درآمد شما درآمد خالص را به عنوان 5،000 یورو برای Q3 نشان می دهد ، پس از بسته شدن درآمد شما در ترازنامه برای دوره Q3 12،000 پوند است (یعنی 7000 یورو + 5،000 یورو =12،000 یورو).

افکار نهایی در مورد درآمد حفظ شده

درآمد حفظ شده یکی از آن موارد مالی است که ممکن است برای مشاغل کوچکتر یا جدیدتر به نظر برسد.

اما بسیار مهم است که حداقل درک این موضوع را بدست آورید ، حتی اگر هنوز مستقیماً آن را حساب نمی کنید (به عنوان مثال ، اگر حسابداری تجاری شما واقعاً فراتر از بیانیه سود و زیان نباشد).

دانستن و درک رقم درآمد حفظ شده شما می تواند به رشد تجارت کمک کند.

اما ، بیش از این ، کسانی که می خواهند در تجارت شما سرمایه گذاری کنند ، از شما انتظار دارند که اهمیت آن را درک کنید زیرا آنها نه تنها در تجارت شما بلکه در شما سرمایه گذاری می کنند.

و اگر از حسابداری اساسی خود مراقبت می کنید ، می توان آن را به عنوان نشانه ای از یک تجارت خوب اجرا کرد.