فارکس وکسب درامد : نیلوبلاگ

قوانین مختلف مالیاتی در مورد انواع مختلف جوایز سهام اعمال می شود. دریابید که چه قوانینی برای شما اعمال می شود و در مورد برخی از استراتژی ها که می تواند به کاهش بار مالیاتی شما کمک کند ، بیاموزید.

چگونه جایزه سهام شما مالیات می گیرد

با یک جایزه سهام محدود ، دوره زمانی برای تعیین صلاحیت شما برای سودهای سرمایه بلند مدت سود در روز که محدودیت ها از بین می رود ، آغاز می شود. جوایز سهام محدود به شما امکان می دهد از به اصطلاح "83 (ب) انتخابات" استفاده کنید ، که به شما امکان می دهد جایزه سهام را به عنوان درآمد عادی در سال اعطای آن گزارش دهید و سپس دوره نگه داشتن سرمایه را در آن زمان شروع کنید (احتیاط:اگر سهام از آن قدردانی نشود ، هنگام انتخاب خود ، بازپرداخت مالیاتی را که پرداخت کرده اید دریافت نمی کنید). جایگزین شما این است که پرداخت مالیات را تا زمانی که سهام به طور کامل واگذار شود ، به تعویق بیندازید - اما در آن مرحله ، شما می توانید مالیات بر درآمد معمولی (تا سال 2012 را تا سال 2012 ، بسته به براکت مالیاتی خود) بپردازید. بشر

واحدهای سهام محدود ، بر خلاف جوایز محدود سهام ، واجد شرایط انتخابات 83 (ب) نیستند زیرا در صورت اعطای واحدها هیچ سهام برای شما صادر نمی شود (و شما نمی توانید مالیات را در مورد چیزی که هنوز متعلق به آن نیستید پرداخت کنید). آنچه شما می گیرید اساساً قولی است که در تاریخ در آینده ، اگر تمام شرایط واگذاری را برآورده کرده اید ، سهام را صادر می کنید. در آن تاریخ ، شما مالیات بر درآمد عادی را به ارزش سهام پرداخت خواهید کرد. بعد از اینکه سهام را صادر کردید و سهام خود را می فروشید ، یا سود سرمایه یا ضرر سرمایه را متحمل می شوید (مبنای هزینه برابر با ارزش سهام در واگذاری) ، که مانند سایر فروش سهام با آنها رفتار می شود.

گزینه های سهام

با گزینه های سهام ، مالیات در زمانی که گزینه های خود را اعمال می کنید ، بازی می شوند.

گزینه های سهام تشویقی (ISO) تا زمانی که شرایط خاصی را برآورده می کنید ، درمان مالیاتی ویژه ای دریافت می کنند.

if: شما سهام خود را بیش از دو سال از تاریخ کمک هزینه و بیش از یک سال از تاریخ ورزش می فروشید

سپس: گسترش - تفاوت بین قیمت اعتصاب و قیمت بازار در تاریخ ورزش - از مالیات بر درآمد عادی معاف است. هنگامی که سهام را می فروشید ، هر گونه سود منوط به نرخ مالیات سود بلند مدت سود بالا است.

Caveat: اعمال ISO ممکن است حداقل مالیات جایگزین (AMT) را ایجاد کند ، بنابراین قبل از انجام ISO با مشاور مالیاتی خود تماس بگیرید.

اگر: شما سهام ISO خود را بدون برآورده کردن نیازهای دوره برگزاری - آنچه را که یک صلاحیت رد صلاحیت می نامند - می فروشید و اگر فروش در همان سال تمرین انجام می شود

سپس: گسترش و هرگونه سود حاصل از فروش سهام به عنوان درآمد عادی مالیات می شود.

گزینه های سهام غیر صلاحیت (NQSO) متفاوت مالیات می شوند. گسترش - تفاوت بین قیمت اعتصاب و قیمت بازار در تاریخ ورزش - به عنوان درآمد عادی در سال ورزش مالیات می گیرد و مشمول نگهداری مالیات بر درآمد و حقوق و دستمزد است.

if: شما بیش از یک سال پس از ورزش ، سهام را در اختیار دارید و سهام را برای یک سود می فروشید

سپس: سود بعدی با نرخ سود سرمایه بلند مدت (مبنای هزینه برابر با ارزش قیمت سهم در زمان ورزش) مالیات می شود.

if: شما سهام را یک سال یا کمتر بعد از ورزش نگه دارید و برای یک سود بفروشید

سپس: سود با نرخ مالیات بر درآمد عادی شما مالیات می شود.

استراتژی هایی برای کاهش بار مالیاتی شما

مانند اکثر موارد مربوط به مالیات ، باید با یک مشاور مالیاتی که با قوانین دولت و شرایط مالی خاص خود آشنا است ، مشورت کنید. استراتژی مناسب برای شما به بسیاری از موارد بستگی دارد ، از جمله نحوه ساخت شرکت شما جایزه سهام شما و چه نوع جایزه ای به شما اعطا شده است. گفته می شود ، در اینجا برخی از استراتژی های متداول برای کاهش مالیات های مربوط به جبران خسارت وجود دارد:

در نظر بگیرید که 401 (k) خود را حداکثر کنید. شما می توانید در هر سال 17،000 دلار در برنامه 401 (k) خود یا 22. 500 دلار در صورت 50 سال یا بیشتر کمک کنید. 401 (k) مشارکتها تا زمان برداشت مالیات نمی شوند ، بنابراین شما نه تنها مالیات خود را به تعویق می اندازید ، بلکه آنها نیز بدون مالیات در حال رشد هستند.

تعیین کنید که آیا انتخابات 83 (ب) گزینه ای برای شما است. اگر به شما یک جایزه سهام محدود داده می شود ، دو گزینه دارید: می توانید هنگام اعطای آن ، مالیات بر درآمد عادی را در این جایزه بپردازید و در هنگام فروش مالیات سود سرمایه بلند مدت را پرداخت کنید ، یا می توانید مالیات بر درآمد عادی را پرداخت کنیدمقدار کل وقتی که جلیقه می شود. در اینجا یک مثال آورده شده است:

در تاریخ 1 ژانویه 2013 به 10،000 سهم سهام محدود به شما اعطا می شود. در آن زمان ، سهام برای هر سهم 20 دلار ارزش دارد. پنج سال بعد ، وقتی سهام جلیقه می شود ، برای هر سهم 30 دلار ارزش دارد.

اگر انتخابات 83 (ب) را انجام دهید ، مالیات بر درآمد و نرخ مالیات سرمایه بلند مدت سرمایه را که در هنگام انتخابات در نظر گرفته می شود ، قفل می کنید. شما در سال 2013 مالیات بر درآمد عادی IRS را با ارزش 200000 دلار اضافی در سال 2013 مدیون خواهید بود - با یک براکت مالیاتی 35 ٪ ، این 70،000 دلار است. سپس ، اگر به محض اینکه به آن علاقه دارید ، به سود سود سرمایه بلند مدت بر سود شما بدهی ، در این مثال 15،000 دلار (0. 15 x 100،000 دلار) مدیون هستید. کل مالیات پرداخت شده: 80،000 دلار.

اگر انتخابات 83 (ب) را انجام ندهید ، مالیات بر درآمد عادی را به کل مبلغ (35/0 35 30000 دلار) مدیون خواهید بود. کل مالیات پرداخت شده: 105،000 دلار.

پس چرا انتخابات 83 (ب) را انتخاب نمی کنیم؟ابتدا می توانید قبل از جلیقه سهام شغل خود را از دست دهید. در این حالت ، شما هرگز سهام خود را به طور کامل مالکیت نمی کنید ، و نمی توانید مالیات هایی را که قبلاً در آن پرداخت کرده اید پس بگیرید. دوم ، قیمت سهام می تواند بین تاریخ اعطای کمک هزینه و تاریخ وثیقه سقوط کند ، این بدان معنی است که مالیات بر درآمد عادی که در تاریخ کمک هزینه پرداخت کرده اید بالاتر از مالیات بر درآمد عادی است که در صورت انتظار می خواهید در تاریخ واگذاری پرداخت کنید. انتخابات 83 (ب) ممکن است در یک سناریوی قبل از IPO وقتی قیمت سهم بسیار پایین باشد ، معقول باشد ، اما می تواند یک قمار بزرگ برای سهام پس از IPO با برچسب قیمت بالاتر باشد. انتخابات 83 (ب) غیرقابل برگشت است و هیچ گونه تسکین برای مالیات های پرداخت شده ندارد ، بنابراین قبل از تصمیم گیری در هر صورت ، حتماً با مشاوران مالیاتی و سرمایه گذاری خود مشورت کنید.

کمک مالی به امور خیریه را در نظر بگیرید. در اینجا چند گزینه دیگر وجود دارد:

کمک مالی به طور مستقیم تقدیر می شود. شما می توانید از مواضع بلند مدت قدردانی شده به خیریه های واجد شرایط برای کسر مالیات کامل و با ارزش در بازار منصفانه (مشمول محدودیت های درآمد ناخالص تعدیل شده) و مالیات بر سود سرمایه برخوردار شوید.

کمک مالی به صندوق اهدا کننده اهدا کننده. هنگامی که به یک صندوق اهدا کننده کمک مالی می کنید ، حساب خود را با سهم غیر قابل برگشت و غیر قابل انعطاف مالیاتی باز می کنید-اما لازم نیست که بلافاصله تصمیم بگیرید که چگونه می خواهید بدهید. حساب شما پتانسیل رشد بدون مالیات را دارد و در صورت آماده شدن ، می توانید کمک های مالی را به خیریه های مورد نظر خود توصیه کنید.

اهدای سهام به یک موسسه خیریه باقیمانده (CRT). CRT می تواند برای ارزش هدیه شما کسر فوری مالیات به شما بدهد یا درآمد سالانه را برای سالهای مشخص ایجاد کند. در پایان آن زمان ، دارایی های باقیمانده برای رفتن به امور خیریه. سود هرگونه فروش سهام ، به همراه هرگونه درآمد احتمالی فعلی یا قدردانی از سبد اعتماد ، فقط در صورت برداشت وجوه از اعتماد ، به طور معمول به صورت سالانه طی یک دوره سال ، مالیات می گیرد.

بیشتر بخوانید:

Rande Spiegelman ، CPA ، CFP® ، معاون رئیس جمهور برنامه ریزی مالی در مرکز تحقیقات مالی شواب است. Spiegelman در برنامه ریزی مالی شخصی ، از جمله مالیات بر درآمد ، مالیات بر املاک ، بازنشستگی ، جریان نقدی ، ارزش خالص ، گزینه های سهام جبرانی ، برنامه های کارمندان ، سرمایه گذاری و برنامه ریزی نمونه کارها تخصص دارد.