واژه نامه

سرویس انتقال حساب مشتری خودکار (ACATS): یک سیستم خودکار که انتقال اوراق بهادار از یک حساب تجاری به دیگری را در یک موسسه مالی متفاوت تسهیل می کند.

مبنای هزینه: ارزش دارایی برای اهداف مالیاتی (معمولاً قیمت خرید ، به علاوه کمیسیون و هزینه) برای تقسیم سهام ، سود سهام و بازده توزیع سرمایه تنظیم می شود. این مقدار برای تعیین سود یا ضرر سرمایه استفاده می شود ، که برابر با تفاوت بین مبنای هزینه های تعدیل شده دارایی و قیمت فروش آن است. همچنین به عنوان "مبنای مالیات" شناخته می شود.

شاخص تحت پوشش/بدون پوشش: نمادی از بیانیه های کارگزاری که نشان می دهد آیا این سرمایه گذاری تحت قانون IRS-baviss تحت پوشش است یا خیر.

امنیت تحت پوشش: هرگونه امنیتی خریداری شده یا پس از این تاریخ های مؤثر IRS یا پس از آن به دست آمده است:

• اوراق بهادار سهام در تاریخ 1 ژانویه 2011 یا بعد از آن
• سهام صندوق متقابل و سهام سرمایه گذاری مجدد سهام (DRIP) سهام به دست آمده در تاریخ 1 ژانویه 2012 یا بعد از آن
• اوراق بهادار ساده بدهی ، مانند اوراق بهادار با نرخ ثابت ، اوراق قرضه تخفیف شماره اصلی (OID) و اوراق قرضه کوپن صفر ، گزینه ها ، حقوق و ضمانت نامه های به دست آمده در تاریخ 1 ژانویه 2014 یا بعد از آن
• ابزارهای بدهی پیچیده تری که در تاریخ 1 ژانویه 2016 یا بعد از آن به دست آمده است

برای معاملات فروش اوراق بهادار تحت پوشش ، شرکت سرمایه گذاری مسئولیت گزارش مبنای هزینه و درآمد ناخالص را به IRS بر عهده دارد. دارایی های خریداری شده و نگهدارنده قبل از تاریخ مؤثر ، اوراق بهادار بدون پوشش هستند.

مبلغ فروش شستشوی مجاز: میزان ضرر و زیان که به دلیل نقض قانون فروش شستشو برای اهداف مالیاتی قابل تحقق نیست. مقدار مبلغ فروش شستشوی مجاز به عنوان تعدیل مبنای هزینه در تجارت که باعث تخلف شده است ، گنجانده شده است.

روش تسکین مالیات پیش فرض: یک روش تسکین مالیاتی انتخاب شده شرکت برای هر حسابی که روش خاصی را در باز کردن حساب مشخص نمی کند. مطابق با مقررات فعلی مالیات بر درآمد فدرال ، مشاوران Wells Fargo از روش اول تسکین مالیاتی LOT در ابتدا استفاده می کنند.

برنامه سرمایه گذاری مجدد سود سهام (DRIP): طرحی که یک شرکت ارائه می دهد و به سرمایه گذاران امکان می دهد سود سهام نقدی خود را با خرید سهام اضافی یا سهام کسری در تاریخ پرداخت سود سهام سرمایه گذاری کنند.

قانون تثبیت اقتصادی اضطراری در سال 2008: این قانون که شامل مقررات مربوط به مقررات گزارشگری هزینه های مربوط به هزینه IRS برای مؤسسات مالی است.

تعداد زیادی مالیات یخ زده: اوراق بهادار خریداری شده یا به دست آمده از طریق برنامه های سرمایه گذاری مجدد توسط یک موسسه مالی که در آن می توان مبنای هزینه را تأیید کرد.(اوراق بهادار تحت پوشش به طور خودکار اوراق بهادار یخ زده در نظر گرفته می شود.)

تاریخ هدیه: تاریخی که در آن مالیات زیادی به عنوان هدیه به حساب منتقل شد.

ارزش بازار عادلانه هدیه: ارزش بازار منصفانه (FMV) یک مالیات زیادی که به عنوان هدیه به یک حساب منتقل می شود. FMV یک سهام یا اوراق قرضه میانگین بین بالاترین و کمترین قیمت فروش به نقل از تاریخ ارزیابی است. در صورت استفاده ، تاریخ ارزیابی می تواند تاریخ انتقال یا تاریخ باشد.

امنیت غیر پوشیده: هرگونه امنیتی که قبل از تاریخ موثر امنیت تحت پوشش خریداری شده یا خریداری شده باشد. دارایی های خریداری شده و نگهدارنده قبل از تاریخ های مؤثر ، فقط درآمد ناخالص معاملات فروش گزارش شده توسط شرکت به IRS را دارند و سرمایه گذار را مسئول تأمین هزینه IRS در هنگام فروش دارایی ها می داند.

تاریخ باز: تاریخی که در آن مالیات خریداری شده یا به یک حساب منتقل شده است.

تاریخ باز اصلی: تاریخ باز اصلی قرعه کشی مالیات.

آشتی: تطبیق سود و زیان مالیات دهندگان در برنامه D 1040 وی با 1099-B موسسه مالی.

فروش کوتاه: فروش اوراق بهادار که سرمایه گذار در اختیار ندارد. هنگامی که مشتری سهام را خریداری می کند تا موقعیت را ببندد ، معامله بسته در نظر گرفته می شود. فروش کوتاه در سالی که موقعیت بسته است گزارش شده است.

قدم برداشت: اصطلاحی که هنگام انتقال اوراق بهادار استفاده می شود که به روند تنظیم مبنای هزینه یک قطعه مالیات به ارزش فعلی بازار در تاریخ انتقال یا تاریخ ، در صورت استفاده استفاده می شود.

S-Corporation: نوعی شرکت که مطابق با الزامات IRS برای مالیات تحت عنوان کد درآمد داخلی است. این یک شرکت با 100 سهامدار یا کمتر از مزایای ادغام در حالی که به عنوان مشارکت مالیات می شود ، فراهم می کند. این بدان معناست که هرگونه سود حاصل از شرکت کسب می شود و نه در سطح شرکت ها در سطح سهامداران مالیات می گیرد.

تعداد مالیات: سابقه تاریخ خرید مشمول مالیات و هزینه برای یک معامله امنیتی خاص. این امکان را برای سهامدار فراهم می کند تا دقیقاً کدام یک از سهام را برای فروش در تاریخ بعدی بفروشد تا احتمالاً از مزیت مالیاتی بهره ببرد.(در مقابل خرید ببینید).

روش تسکین مالیاتی: روشی برای تعیین اینکه تعداد زیادی از سهام یا اوراق بهادار-و مبنای هزینه مرتبط با آن-در محاسبه سود یا ضرر در فروش استفاده می شود و اینکه آیا این افزایش یا ضرر طولانی مدت یا کوتاه است.

اصطلاح: نشان دهنده دوره نگهداری سود/زیان سرمایه. دارایی های بلند مدت بیش از یک سال است. دارایی های کوتاه مدت کمتر از یک سال است.

هزینه واحد: هزینه هر واحد برای هر لات مالیاتی (مبلغ کل هزینه تقسیم بر مقدار).

در مقابل خرید (VSP): معامله ای است که در آن یک سرمایه گذار مقدار مالیات خاصی را برای فروش تعیین می کند. سرمایه گذار باید این دستورالعمل ها را در زمانی که سفارش فروش را ارائه می دهد به مشاور مالی ارائه دهد.

قانون فروش شستشو: یک قانون IRS که اگر سرمایه‌گذاران هر یک از موارد زیر را ظرف 30 روز قبل یا بعد از فروش ایجاد زیان انجام دهند، از ادعای ضرر در فروش جلوگیری می‌کند:

• سهام یا اوراق بهادار تقریباً یکسانی می خرد
• سهام یا اوراق بهادار تقریباً یکسانی را در یک تجارت کاملا مشمول مالیات به دست می آورد
• قرارداد یا اختیار خرید سهام یا اوراق بهادار تقریباً یکسان را به دست می آورد

مشاوران Wells Fargo مشاوره حقوقی یا مالیاتی ارائه نمی دهند. اگرچه این اطلاعات جایگزین بحث با مشاور مالیاتی شما نیست، اما ممکن است به شما در درک تأثیرات مالیاتی برای برنامه سرمایه گذاری خود در آینده کمک کند.